借贷资本是从职能资本（包括产业资本和商业资本）的运动中分离出来的特殊资本形式。在资本主义再生产过程中，职能资本家手中暂时闲置的货币资本，成为借贷资本的主要来源，这部分货币资本，为获取利息而借贷出去时，就转化为借贷资本。
借贷资本的本质是为了取得利息，而暂时贷给职能资本家使用的货币资本。
借贷资本的产生，意味着资本的所有权和使用权分离。借贷资本家将货币资本贷给职能资本家使用。利息就是职能资本家使用借贷资本而让给借贷资本家的一部分剩余价值，是剩余价值的特殊转化形式。
职能资本家使用借来的货币资本从事生产经营活动，获得平均利润。但是，不能由职能资本家独占，必须分割为两部分：一部分是借贷资本家获得的利息，另一部分是职能资本家获得的企业利润。
货币资本的借贷主要是通过银行进行的。资本主义银行是专门经营货币资本的企业。银行资本由两个部分构成：一是银行资本家自己投入的资本，即自有资本，它只占银行资本的一小部分；二是银行吸收的存款，即借入资本，占银行资本的大部分。银行所掌握的自有资本和借入资本的总和，即银行资本。
银行资本家向银行业投资，目的在于获取利润， 而利润也应相当于平均利润，不过这个平均利润是相对于自有资本说的，即银行资本家所获得的银行利润与其自有资本的比率，应相当于平均利润率。
银行向外贷款所收取的贷款利息，大于吸收存款所支付的存款利息，两者的差额再减去经营银行的业务费用，就形成银行利润。银行利润在数量上相当于银行资本家自有资本所获得的平均利润。