存款的概念与形式
1.存款的概念与分类[识记]
在银行实务中，通常将公众的存款称为储蓄，将企业事业单位的存款称为存款。
存款是银行资金的主要来源（占银行信贷资金来源的2/3以上）。
存款可以依据不同的标准进行分类。如单位存款与储蓄存款、活期存款与定期存款、人民币存款与外币存款、信托存款与委托存款，等等。基于我国现金管制的特点，按照存款主体和存款期限进行的分类在监管上具有特别的意义。
[识记]存款的形式
2.单位存款与储蓄存款
单位存款是指企业、事业单位、部队、国家机关、团体、学校等机构，将货币资金存入银行或非银行金融机构所形成的存款。储蓄存款是公民个人将自己的合法收入存入银行等金融机构所形成的存款。
我国实行一定范围内的现金管制，因此单位存款带有一定的强制性。而储蓄存款的特征是自愿性与有偿性，存款人可以随时提取现金。由于单位存款与储蓄存款下的权利义务有别，实行的监管制度不同，因此法律上禁止“公款私存”或者“私款公存”。
3.活期存款、定期存款、定活两便存款、通知存款
这是按照存款期限和提取方式进行的分类。活期存款是无期限限制，存款人可以随时提取的存款。定期存款是事先约定期限，到期后方可支取的存款。定活两便存款是存款时不确定存期，一次存入本金随时可以支取的存款，其利率最高不超过整存整取1年期存款利率的6折。通知存款是指存款人在存入款项时不约定存期，支取时需要提前通知金融机构，约定支取存款日期和金额方能支取的存款，其利率介于活期存款与定期存款之间。活期储蓄的利率比定期储蓄的利率低。
根据存入本金与支取本息方式的差异，定期存款还可以进一步分为整存整取、零存整取、整存零取、存本取息几种方式。
[例题·单选题]存款时不确定存期，一次存入本金随时可以支取的存款，其利率最高不超过整存整取1年期存款利率的6折的存款种类是（ ）。
A.活期存款
B.定期存款
C.定活两便存款
D.通知存款
答案：C
4.折实储蓄与保值储蓄
折实储蓄与保值储蓄是银行为使储蓄存款免受通货膨胀的影响，而给存款人提供的一种利益保护，体现了我国长期以来把储蓄当作社会建设重要资金来源而加以鼓励保护的政策。
折实储蓄是用人民币折成的实物为单位进行存取的一种储蓄，存入时按折实单位牌价存入，支取时则按取款时折实单位牌价支付，因而可以不受通货膨胀的影响。
人民币长期保值储蓄，是指我国上世纪80年代末开始实行的对城乡居民个人3年期以上定期存款予以保值的储蓄制度，以保障储户所得利益不低于物价上涨幅度。储户实际享受的利率为“法定利率+保值贴补率（根据零售物价指数确定）”。但储户提前支取时，则不享受保值补贴。随着物价水平趋于稳定，中国人民银行于1996年取消了人民币长期保值储蓄。
5.单位协定存款
单位协定存款是一种结算与存款相结合的特殊安排，指单位客户同时在银行开立结算账户与人民币单位协定账户，并约定结算账户的最低基本存款额度；一旦结算账户中的存款余额超过额度，银行自动将超过部分转入人民币单位协定账户，以优惠利率计息。
实践中，单位协定存款的最低基本存款额度一般不低于10万元。